在銀行的角度，這500元不應該作為利息，因為他是以手續費的名義向顧客徵收，所以不列作利息收入，而會作為手續費列於損益表。但於現金流的角度，這500元會影響到現金的流出，所以應該將他視作為利息，而非手續費。若將其視作利息支出的話，利率應該為多少呢？如果答案是5厘息(註：500/10000)的話，那麼借貸人士已經被騙了。在這個借款個案中，是以平息計算，意即利息不會因為本金已被償還而減少，利息一直是以最初的本金計算，所以實質年利率應該是9.75厘(註：計算方法是採用現金流折現法計算，而有個比較簡單的方法是：平息利率x12x1.9，在這裡，平息利率是500/12/10000=0.42%)，當然這間金融機構比較有良心，在廣告中列明手續費相等於實質利率10厘，但是很多時出外購物消費，商舖會以各種優惠吸引顧客，有時會採用免息分期以作招來，但會另加手續費，那這個手續費實際就是利息支出，只不過他以另一個名目出現，所以購物消費或借款時，必須小心了解究竟是真的無利息，還是以另一種方法收取更高的利息，才能避免成為冤大頭(水魚)。
─撰文者：馬爾斯
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2 則留言:
現在銀行同業拆息只有0.35~0.55厘不等, 活期存款0.05~0.1厘,定期存款0.1~0.5厘, 以高達十厘的利率借出貸款,簡直謀取暴利!
834*12+500=10508, 而貸款人只取得9500, 只有一年還款期, 利息連手續費支出達 10.6%! 假如我是借款人,平息0.3厘以下,還款期2~3年才會考慮。(其實不十分化算, 最好不借)
漢尼拔
他的計算是借10000元，已經計算了那500元手續費，所以只借出9500，但就要還10000元，如果以帳面計算，感覺像是5%，但以現金流計算則只實質利率為9.75%，所以一定要好小心計算利率，否則好容易出現錯覺。
馬爾斯
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